Меню Рубрики

Установка кассового аппарата для юр лиц

Как установить кассу для ООО: пошаговая инструкция

Купите новую кассу или модернизируйте старую, если есть такая техническая возможность. Вне зависимости от выбранного варианта вам потребуется провести установку смарт-терминала, которая состоит из нескольких этапов. В статье дано подробное руководство, следуя которому вы самостоятельно настроите работу кассового оборудования.

Вы можете выбрать любого оператора фискальных данных (далее — ОФД). Главное, чтобы он был внесен в список, согласованный налоговой. На начало 18-го года в перечне 18 организаций.

Устанавливаем кассу для ООО: регистрация в ФНС

После выбора ОФД заключите с ним соглашение. Для этого создайте учетную запись на сайте компании, авторизуйтесь и заполните требуемыми данными все предложенные поля.

Для подписания соглашения с ОФД вам понадобится квалификационная цифровая подпись. Получить ее можно в одном из Удостоверяющих центров, их полный перечень приведен на сайте Минкомсвязи.

Регистрируем документы в ФНС

Существует 2 способа передать заявление в налоговую:

  • лично — обратитесь в любое представительство ФНС;
  • удаленно — достаточно доступа в онлайн-кабинет.

Быстрее всего оформить заявление через сеть. Для этого авторизуйтесь на интернет-портале ФНС и в блоке «Учет ККТ» кликните на подпункт «Зарегистрировать». Откроется форма электронного заявления, заполните все предложенные пункты. В частности, укажите:

  • адрес фактического размещения кассового оборудования;
  • модель смарт-терминала;
  • номер, присвоенный при выпуске;
  • модель установленного фискального накопителя;
  • ОФД.

После ввода всех данных нажмите «Подписать». Для этого также потребуется квалификационная цифровая подпись. После согласования с ФНС вы увидите ваш смарт-терминал в списке зарегистрированных ККТ.

Подпишись на наш канал в Яндекс Дзен — Онлайн-касса!
Получай первым горячие новости и лайфхаки!

Устанавливаем кассу для ООО: фискализация

Чтобы установить кассу для ООО, потребуется ее фискализация. Для этого на ноутбуке или стационарном компьютере должно быть специальное программное обеспечение. Оно доступно на сайте производителя или устанавливается с диска.

Подключите кассу к компьютеру или ноутбуку. Легче всего это сделать через USB, но можно использовать и беспроводные способы.

Перед вами откроются поля, в которые внесите:

  • регистрационный номер ККТ, он отображен в личном кабинете налогоплательщика;
  • данные об организации;
  • сведения о выбранном ОФД.

Важно заполнять информацию внимательно, перед нажатием кнопки «Выполнить» еще раз проверьте все сведения.

Показатель успешной фискализации смарт-терминала — чек, подтверждающий постановку на учет. Сохраните документ, он еще понадобится.

1. Задай вопрос нашему специалисту в конце статьи.
2. Получи подробную консультацию и полное описание нюансов!
3. Или найди уже готовый ответ в комментариях наших читателей.

Регистрация кассы на сайте ОФД

Зайдите в персональный онлайн-кабинет на интернет-портале ОФД и укажите информацию, напечатанную на регистрационном чеке.

На этом же этапе оператор вам выставит счет на оплату своих услуг. На перевод средств у вас будет несколько дней. Смарт-терминал в этот период будет работать.

Если регистрация пройдет успешно, вы увидите в личном кабинете поставленную на учет ККТ.

источник

Нужна ли онлайн касса для ООО

В соответствии с нормами 54-ФЗ о применении ККТ, большинство индивидуальных предпринимателей и юридических лиц с 1 июля 2018 переходят на расчёты с населением с использованием онлайн касс. В отличие от ИП, юридические лица в России имеют разнообразную организационно-правовую форму: ОАО, ООО, ОДО и другие. Однако среди них наибольшее количество организаций предпочитают работать в виде обществ с ограниченной ответственностью. Как показывает практика, данный способ организации бизнеса самый благоприятный для развития. Поэтому предпринимателей волнуют правила и порядок использования онлайн-касс для ООО.

Нужна ли онлайн касса для ООО

Законодатель чётко прописывает обязательность использования онлайн кассы для организаций такого типа. Однако предусмотрены различные сроки и существенные льготы в применении кассовых аппаратов. Их введение зависит от следующих факторов:

  1. Форма налогообложения.
  2. Характер деятельности.
  3. Порядок ведения расчётов.

По форме налогообложения закон разделяет общества с ограниченной ответственности, работающие на общей системе налогообложения (ОСНО), едином налоге на вменённый доход (ЕНВД) и упрощённой системе налогообложения (УСН). В данном случае в лучшем положении находятся предприниматели, которые платят в налоговую ЕНВД. В определённых случаях они могут не использовать онлайн-кассы до 01.07.2019. Бизнесмены с ОСНО за редким исключением уже сейчас должны оборудовать рабочие места кассовыми аппаратами.

По характеру деятельности, в Государственной думе РФ выделили бизнесменов, оказывающих услуги населению, работающих в сфере общественного питания, имеющих или не имеющих наёмных сотрудников. Эти признаки существенно влияют на время, с которого организации обязаны работать с онлайн кассами и форму бланков строгой отчётности, выдаваемых клиентам.

Порядок ведения расчётов в ООО может быть наличным и безналичным. Это зависит от деятельности организации и её личных предпочтений. При наличных расчётах дополнительные преференции для бизнесменов не установлены.

ООО на ОСНО

По общему правилу, если предприниматель не направил в органы ФНС заявление о предоставлении ему специального налогового режима в виде УСН или ЕНВД, то он автоматически работает по общей системе налогообложения. Такой вид деятельности приемлем для крупных организаций с налаженной и чёткой системой работы. Однако при переходе функционирования ООО на новую ККТ установлено два срока:

1 июля текущего года должны были установить приборы контрольно-кассовой техники ООО на ОСН, осуществляющие практически все из предусмотренных видов деятельности. Льгота в виде перехода на новую систему установлена только на организации, которые оказывают услуги или работы. В этом случае для них не применяется требование об отсутствии нанятого персонала.

До 1 июля 2019 ООО на ОСН, к которым предусмотрена отсрочка по установке нового ККТ, выдают покупателям квитанции в виде бланков строгой отчётности, в которых указываются все пункты, предусмотренные действующим законодательством по расчётным операциям.

Онлайн касса для ООО на ОСНО не устанавливается при ведении следующих видов деятельности:

  1. Продажа журналов, газет в специализированных киосках.
  2. Продажа ценных бумаг (только продажа, но не все операции с ЦБ).
  3. Торговля на рынках и ярмарках.
  4. Торговля продуктами питания в разнос.
  5. Ремонт обуви.

Полный перечень оказываемых услуг зафиксирован в ч.2 ст.2 ФЗ-54.

Широко на практике распространены случаи работы обществ с ограниченной ответственностью на нескольких видах налогообложения. При таком режиме организации часть деятельности учитывается как ОСНО, часть – как УСН или ЕНВД. Тогда ООО применяет раздельный учёт и подаётся два или более отчётов в органы ФНС.

ООО на ЕНВД

Единый налог на вменённый доход установлен законодателем недавно. Как и всякая искусственная форма, ЕНВД имеет начало и конец. Изменения, внесённые в Налоговый кодекс РФ, зафиксировали, что действие данной формы расчёта налога заканчивается 01.01.2021. Суть отчислений по ЕНВД крайне важна, именно она является первопричиной отсрочки по применению онлайн-кассы для ИП и ООО, которую имеют данные предприниматели. Согласно НК РФ, при взимании единого налога ВД, совершенно не учитывается количество товарооборота за отчётный период. В бюджет перечисляется фиксированная денежная сумма. Поэтому операции, которые проходят по новой ККТ, не являются операциями первой важности для налоговой инспекции. Фиксация чека по онлайн кассе в данном случае нужна только для клиента, который при покупке может проверить документ.

Поэтому законодатель продлил сроки перехода на новое кассовое оборудование для организаций, работающих на ЕНВД, и 03.07.2018 внёс соответствующие изменения в 54-ФЗ.

Учитывая изложенное, установлены следующие сроки, с которых необходимо работать на онлайн кассах:

  1. С 1 июля 2018 года.
  2. С 1 июля 2019 года.
  3. С 2021 года.

С 01.07.2018 применять кассовые приборы обязаны только те ООО на ЕНВД, которые осуществляют деятельность в розницу и в сфере общественного питания.

Льготу по установке онлайн кассы для ИП и ООО получили предприниматели, виды деятельности которых зафиксированы в пп.1 п.7.1 ст.7 290-ФЗ и п. 2 ст. 346.26 Налогового кодекса РФ. Данный перечень является исчерпывающим и включает в себя следующие категории:

  1. Ветеринарные услуги.
  2. Ремонт и мойка автомобилей.
  3. Бытовые услуги.
  4. Стоянка автомобилей.
  5. Реклама на транспортных средствах.
  6. Перевозка пассажиров и грузов. К этому виду относятся такси.
  7. Аренда жилья.
  8. Реклама на наружной стороне строений.
  9. Аренда офисных помещений.
  10. Аренда помещений для торговли.

Как и для организаций на ОСН, указанные предприниматели обязаны выдавать для покупателей бланки строгой отчётности в форме чеков или квитанций. На данный момент БСО распечатываются на обычных устройствах, однако с 01.07.2019 указанные документы будут оформляться исключительно на кассовых аппаратах.

Время от времени депутатами Государственной думы рассматриваются законопроекты, в которых предусматривается увеличение срока работы ООО на ЕНВД без применения онлайн касс до 2021 года. Пока такое решение не принято, но с учётом того, что срок действия единого налога ВД заканчивается 1 февраля 2021 года, логичным выглядит продление отсрочки постановки на новые ККР.

ООО на УСН

Бизнесмены, работающие на упрощённой системе налогообложения, имеют сходные с коллегами по ОСНО преференции по переходу расчётов на системы контрольно-кассовых регистраторов. В отличие от ЕНВД, УСН не предусматривает существенных льгот. Основное количество предприятий перешло на онлайн кассы с 01.07.2018. Только организации по УСН, которые оказывают услуги населению, во всех сферах, кроме общепита, имеют право перейти на расчёты на новой ККТ с 1 июля 2019 года. Как и другие ООО, они обязаны в таких случаях выдавать покупателям и клиентам бланки строгой отчётности установленного образца.

При определённой гибкости организации могут обойти установку кассовых приборов и в области оказания услуг по общественному питанию. Однако для этого, в штате столовой не должно быть наёмных работников, включая руководящий персонал. Данное условие осуществимо при заключении с сотрудниками гражданско-правовых договоров.

После 01.07.2019 онлайн касса для всех ИП и ООО, работающих по УСН, является обязательным атрибутом при проведении расчётных операций.

Отдельной категорией деятельности организаций, которые не подпадают под указанные условия, является торговля в интернет-магазинах. При осуществлении данной торговли независимо от формы налогообложения, бизнесмен с 1 июля 2018 обязан использовать онлайн кассу.

Сколько стоит онлайн касса для ООО

Для соответствия требованиям 54-ФЗ, необходимо установить онлайн-кассу. Приобретение данного продукта является непростым делом, к которому нужно подойти со всей ответственностью.

На рынке продаж контрольно-кассовых регистраторов находится большое число подобной техники, которую можно распределить на 3 группы: автоматические кассы, фискальные регистраторы и POS-терминалы. Каждой группе присущи свои виды ККТ с определёнными моделями. Стоимость онлайн касс может варьироваться от 6000 до 250000 рублей. Также кассовые приборы имеют различные настройки и функции. Для организации, торгующей в сфере малого бизнеса, подойдёт небольшое обычное устройство. Для супермаркета, являющегося частью сети, рекомендуется устанавливать многофункциональные POS-терминалы, обладающие гаджетами по аналитике и оптимизации торгового процесса.

Цена онлайн кассы определяется в зависимости от того, какие функции нужны бизнесмену. Для простого пробития чека покупателю и отправки сведений ОФД, достаточно приобрести дешёвый кассовый прибор фирмы «Меркурий», стоимостью до 14000 рублей. Компания «АТОЛ» предлагает большой перечень указанного оборудования для практически любого вида деятельности. Модель 55ф со стоимостью около 30000-35000 рублей является хорошим вариантом для среднего бизнеса. Для крупных сетей лучшим решением по стоимости и качеству видится POS-терминал «Viki Tower» фирмы «Дримкас». Его можно приобрести за 75000 рублей.

Приобретение онлайн-кассы включает в себя не только расходы, связанные непосредственно с её покупкой. Чтобы начать работу с новыми кассовыми аппаратами, нужно понести следующие дополнительные денежные траты:

  1. Покупка фискального накопителя.
  2. Заключение договора с оператором фискальных данных.
  3. Подключение интернета.
  4. Заключение договора на обслуживание кассы.
  5. Услуги за пользование интернетом.

Стоимость зарегистрированного фискального накопителя составляет от 6000 до 11000 рублей в зависимости от времени его использования (13 или 36 месяцев).

Обслуживание предприятия оператором фискальных данных оценивается на данный момент в 3000 или 4000 рублей в год. Обращаем внимание, что уже в 2019 году этот тариф может поменяться. Сэкономить деньги по оплате услуг ОФД можно при наличии у бизнесмена цифровой электронной подписи.

Оплата за подключение и пользование интернета зависит от места, где оказываются услуги. В крупных городах данные расходы являются символическими, в труднодоступных местах подключение интернета расценивается в сумму от 20000 рублей.

Заключение договора на обслуживание онлайн кассы составляет в среднем 300 рублей в месяц. Однако рекомендуется оформить такое соглашение для правильных действий при поломке кассового оборудования.

В итоге покупка и запуск в эксплуатацию новой ККТ обойдётся предпринимателю в сумму от 25000-30000 рублей. Фирмы на интернет-ресурсах предлагают вышеуказанные услуги «под ключ». В этом случае цена снижается на 25%-30%.

Модернизация кассового аппарата

Для работы по 54-ФЗ необязательно требуется покупать новую ККТ. Некоторые фирмы предоставляют услугу по «прошивке» старого кассового прибора. Для этого на старое устройство устанавливаются модули и электронная плата для взаимодействия с фискальным регистратором. Данный процесс затратный и сопоставимый по стоимости с покупкой новой онлайн кассы. Модернизация устаревшего устройства составляет от 16000 до 25000 рублей и не гарантирует бесперебойной работы аппарата.

Можно ли получить вычет при покупке онлайн кассы для ООО

Федеральным законом – 349 установлен порядок налогового возмещения стоимости приобретённого кассового оборудования. Такая мера принята для облегчения перехода на онлайн-кассы для некоторых субъектов предпринимательской деятельности. Согласно закону, налоговый вычет составляет 18000 рублей. Поэтому из стоимости купленного кассового прибора государство возвращается только данную сумму.

Законодатель установил, что такая льгота применяется исключительно к индивидуальным предпринимателям, работающим на патентной системе налогообложения и едином налоге на вменённый доход.

Особенности применения онлайн кассы ООО при предоставлении услуг населению

В соответствии с 54-ФЗ и Налоговым кодексом РФ, сроки начала работы по новой контрольно-кассовой технике зависят от видов деятельности организаций и индивидуальных предпринимателей. Среди них выделяется сфера оказания услуг населению.

Согласно последним изменениям от 03.07.2018, общества с ограниченной ответственностью любой формы налогообложения, работающие в сфере оказания услуг населению, переходят на осуществление расчётов с клиентами с 1 июля 2019 года. Однако данная преференция не распространятся на бизнесменов, торгующих в пунктах общественного питания.

Вместо бумажных или электронных чеков, кассиры обязаны выдать покупателям квитанции на бланках строгой отчётности, которые заранее распечатаны типографским способом. В данных БСО указываются все сведения, закреплённые для этого действующим российским законодательством.

Применение ФЗ-54 для обществ с ограниченной ответственностью — первоочередная задача для экономического развития российской экономики. Организации данной категории являются наиболее распространёнными среди всех форм юридических лиц. Поэтому к введению в работу новой ККТ для них законодатель подошёл крайне ответственно. Существенные льготы в установке кассовых приборов получили общества, находящиеся на ЕНВД. Большинство данных бизнесменов могут функционировать с онлайн-кассой только с 1 июля 2019 года. Такие же преференции получили и остальные организации, торгующие в сфере оказания услуг населению (кроме заведений общественного питания).

Недостатком законодательной защиты деятельности данных юридических лиц является отсутствие возможности применения налогового вычета при покупке кассового оборудования. Не учтено, что не все организации работают в сфере среднего и крупного бизнеса и имеют достаточно финансовых ресурсов для приобретения онлайн-касс.

Установка и введение в эксплуатацию контрольно-кассовых регистраторов нового поколения позволит усовершенствовать процесс цифровизации отечественной экономики, сделать проверки торговых операций быстрыми и доступными для всех категорий граждан и юридических лиц, а также минимизировать налоговые проверки на предприятиях.

источник

Правило для безналичных расчетов на онлайн‑кассах: 100 понятных ответов на вопросы о переходе

В начале апреля команда Контур.ОФД провела вебинар по онлайн-кассам. Слушатели задали более 150 вопросов. Они касались возможной отсрочки перехода на онлайн-кассу, безналичных расчетов, касс в ЖКХ и ТСЖ. Публикуем ответы, подготовленные экспертами.

Отсрочка и освобождение от ККТ

Кому не нужно применять онлайн-кассу в работе? Какие виды деятельности могут работать без ККТ?

— Полностью освобождены от применения ККТ те, кто перечислен в ст. 2 Федерального закона от 22.05.2003 № 54-ФЗ. Также освобождение получили ИП на патенте, кроме указанных в некоторых подпунктах п. 2 ст. 346.43 НК РФ:

  • парикмахерские и косметические салоны;
  • ремонт радиоэлектронной аппаратуры, бытовой техники, часов;
  • изготовление металлоизделий;
  • автомастерские;
  • грузовые перевозки;
  • пассажироперевозки на автомобильном и на водном транспорте;
  • ветеринарные клиники;
  • занятия спортом;
  • охота;
  • меддеятельность и фармацевтика;
  • прокат;
  • производство молочной продукции;
  • рыболовство и рыбоводство;
  • ремонт компьютеров.

Не продлена ли отсрочка по использованию ККТ ИП без наемных работников на спецрежимах до 1 июля 2020 года?

— Госдума рассматривает законопроект об отсрочке для ИП без работников, реализующих товары собственного производства или оказывающих услуги. Законопроект пока не принят, следите за нашими новостями.

Регистрация онлайн-кассы

ИП на УСН: сервисное обслуживание, ремонт, продажа, монтаж электронного оборудования на яхтах и судах по месту стоянки транспорта — услуги на выезде и розничная торговля электроникой вне торгового помещения. Работы и продажи проводятся нерегулярно. Правильно ли я понимаю порядок заполнения заявления в ФНС? При регистрации ККМ на сайте ФНС в поле «Адрес установки (применения) ККТ» в этом случае необходимо указать адрес регистрации ИП, то есть адрес, по которому ККТ находится большую часть времени.

Можно ли в поле «наименование места установки» указать «работы/услуги на выезде, разносная торговля»?

— Если вы на объекты выезжаете на автомобиле, то можно указать номер автотранспортного средства. Если это не так, то допускается вариант, который вы предлагаете.

Обратите внимание: в кассовых чеках для клиентов должно быть указано место расчета, то есть адрес, где вы будете осуществлять расчеты за товары или услуги с покупателями и клиентами (п. 1 ст. 4.7 Закона № 54-ФЗ).

Читайте также:  Установка clockworkmod recovery odin

ИП на УСН 6 % и ЕНВД. Можно ли использовать один кассовый аппарат или понадобятся две кассы?

— Применение одной ККТ для разных систем налогообложения законом не запрещено. При настройке кассы нужно указать обе системы. Важно помнить, что в чеке может присутствовать только одна система налогообложения. То есть если вы продаете товар, это будет один чек (ЕНВД), а если чек формируете при оказании услуги, то это отдельный чек (УСН).

У меня две точки друг напротив друга. Я должна брать один кассовый аппарат? Работаю одна.

— Если расчеты происходят в обеих точках, то нужно использовать два кассовых аппарата. При регистрации касс в ФНС вам необходимо указать адрес установки кассы и место, где конкретно расположена касса, например, оф. 1 и оф. 2.

Если же расчет происходит только в одной точке, то можно установить ККТ в одной из точек продаж и пользоваться ею.

Услуги по изготовлению мебели на заказ. На какой адрес должна быть оформлена касса: на адрес регистрации ИП или на адрес мастерской?

— При регистрации ККТ указывается адрес фактического применения ККТ. Если вы осуществляете расчеты с применением ККТ в мастерской, то адрес мастерской.

Возможна ли регистрация ККТ без посредников и без дополнительных ежемесячных платежей?

— Вы можете зарегистрировать кассу в ФНС самостоятельно. Но по 54-ФЗ вам нужно заключить договор с ОФД для передачи фискальных данных в ФНС. Операторы ОФД продают тарифы на определенный срок. Если вовремя не оплатить тариф, обязательная по закону передача данных в ФНС прекратится.

В законе предусмотрена возможность использовать кассу в автономном режиме без ОФД. Это распространяется на местности, отдаленные от сетей связи. Списки таких населенных пунктов утверждают региональные правительства. Полный список местностей — в нашей справке.

Возможно ли использование одной ККТ несколькими организациями, например, по агентскому договору или еще как-то?

— Нет, это невозможно. Согласно п. 2 ст. 1 Закона № 54-ФЗ, правила применения ККТ при расчетах в России определяются законом не только для обеспечения интересов граждан и защиты прав потребителей, но и для полного учета выручки в организациях и у ИП, в том числе для налогообложения.

Я ИП на УСН, зарегистрирован в Севастополе, но проживаю в Москве без временной регистрации. Могу ли я, не выезжая из Москвы, зарегистрировать кассу?

— Да, вы можете поставить кассу на учет в ФНС удаленно через кабинет ККТ на сайте nalog.ru.

В какой ФНС регистрировать ККТ, если ИП зарегистрирован в Крыму, УСН сдаем в Крыму и имеем патент в Севастополе? Регистрация в ФНС Севастополя. Куда передавать данные?

— Согласно п. 1 ст. 4.2 Закона № 54-ФЗ, заявление о регистрации или перерегистрации ККТ или заявление о снятии ККТ с регистрационного учета подается организацией или ИП на бумажном носителе в любой территориальный налоговый орган или через кабинет ККТ.

Работа на ККТ

Если мы без интернета выдадим чек клиенту, можно ли отправить его в ОФД позже? Можно ли сокращать наименование услуги в чеке, чтобы уложиться в количество символов в строке? По какому адресу должна быть зарегистрирована касса: по юридическому или по фактическому, где и находится мастерская?

— Если у вас отключился интернет, не переживайте. Фискальный накопитель сохранит все чеки и передаст в ОФД, как только появится интернет.

В устных комментариях представители ФНС указывают, что будут штрафовать за некорректные названия услуг в чеках только в том случае, если об этом сообщит клиент. Таким образом, номенклатура в ваших чеках должна соответствовать прайсам и должна быть понятна клиентам. Касса должна быть зарегистрирована по фактическому адресу. Где применяете, тот адрес и указываете. Это нужно для того, чтобы кассу смог найти проверяющий.

Если оплата производится через эквайринг, после оплаты нужно сразу применять ККТ?

— Да, ККТ применяется в момент расчета, то есть в момент, когда покупатель передал вам деньги за товар.

Возможно данные с кассы передавать в налоговый орган без посредников? Или наличие посредника обязательно?

— Если речь про ОФД, то наличие договора с оператором фискальных данных — это требование закона. Есть ряд случаев, когда разрешено не подключать кассу к ОФД, а использовать ее в автономном режиме — без передачи данных, но при замене фискального накопителя владелец кассы обязан сам передать фискальные данные в ФНС.

Без подключения к ОФД разрешено работать на территории военных объектов, объектов органов ФСБ, органов государственной охраны, органов внешней разведки и в отдаленных от сетей связи местностях. Посмотрите список.

Для подакцизного товара (моторное масло) отдельную ККТ использовать?

— Нет, можно использовать одну кассу и для продажи обычных товаров, и для продажи подакцизных. Но при регистрации нужно указать, что на кассе будут продажи подакцизной продукции. Обратите внимание: срок действия фискального накопителя в этом случае уменьшится до 13 месяцев автоматически.

В случае отсутствия интернета 24 часа в розничном магазине отправка отчета на следующий день?

— Данные уйдут в ОФД, как только появится интернет. Но если данные не уходят в течение 30 дней, фискальный накопитель блокируется, продажи останавливаются. Он разблокируется, как только появится интернет и все данные уйдут в ОФД.

Если в течение рабочего дня не было продаж, нужно ли вечером отправлять нулевой отчет?

— Отчет о закрытии смены отправляется в ФНС автоматически при закрытии смены на кассе. Если продаж нет, то открывать, закрывать смены не нужно.

Реквизиты чека

А как насчет командировочных? Там же физлицо рассчитывается, например, за проезд или гостиницу, а потом предъявляет авансовый отчет предприятию? Там нужен ИНН в чеках?

— Данные организации — потребители услуг, они должны быть в чеке в случае расчетов между хозяйствующими субъектами наличными или корпоративной картой (п. 6.1 ст. 1 Закона № 192-ФЗ).

Продавец может идентифицировать клиента как юрлицо на основании предъявляемой доверенности на совершение расчетов от имени организации или договора между продавцом и покупателем (эта позиция озвучена в Письме ФНС России от 10.08.2018 № АС-4-20/15566@).

То есть если у подотчетного лица есть доверенность или договор, то в чеке должны быть данные организации.

Если у сотрудника нет документа, подтверждающего, что он действует от имени юрлица, то он выступает как физлицо. И тогда в чеке не должно быть данных клиента.

При составлении авансового отчета сотрудник обязан предъявить в бухгалтерию кассовый чек, сформированный с соблюдением ст. 4.7 Закона № 54-ФЗ. И здесь опять работает правило: есть доверенность — должны быть данные организации, нет документа, подтверждающего, что услуга получена от имени юрлица, — в чеке не должно быть данных этого юрлица.

ИП могут не использовать название товара в чеке до 1 февраля 2021 года. Допустим, сейчас ИП использует автономную кассу (например, Атол 91Ф) и не указывает наименование товара в чеке, только сумму продажи. Вопрос: сможет ли ИП после 1 февраля 2021 года оформлять кассовый чек на той же автономной кассе при условии, что продажа содержит больше одного наименования товара? Если да, то как пробить на автономной кассе несколько позиций номенклатуры в одном чеке?

— Обратите внимание: для печати номенклатуры в чеке отсрочка до 1 февраля 2021 года действует только для ИП на спецрежимах. Передавать номенклатуру на кассу позволяет сервис Контур.Маркет. Вы можете вести каталог товаров в этом сервисе и добавлять несколько позиций в один чек.

Если от ООО едем в командировку, заправляем автомобиль ГСМ на заправке, в чеке должен быть указан ИНН нашей организации?

— Продавец может идентифицировать клиента как юрлицо на основании предъявляемой доверенности на совершение расчетов от имени организации или договора между продавцом и покупателем (эта позиция озвучена в Письме ФНС России от 10.08.2018 № АС-4-20/15566@). То есть если у вас есть доверенность или договор, то в чеке должны быть данные вашей организации, а если вы покупаете как обычное физлицо, то нет.

Какой адрес указать на кассовом чеке, если перевозим пассажиров по заказам?

— Вы можете указать номер автотранспортного средства, на котором осуществляется перевозка пассажиров.

ИП на УСН («доходы минус расходы») без наемных работников, продажа авиабилетов. Нужно ли в чеках указывать реальный доход?

— Не совсем понятен вопрос. Правило для агентов общее: указываете, что чек выдан агентом, и указываете ИНН поставщика (принципала). Нужно ли указывать размер агентского вознаграждения, пока не до конца ясно. Ждем методических рекомендаций.

Надо ли при продаже подакцизных товаров и неподакцизных расписывать номенклатуру при ЕНВД?

— Только ИП, применяющие ПСН, УСН, ЕСХН, ЕНВД (кроме ИП, продающих подакцизные товары), могут не указывать в чеке наименования товара, работы, услуги и их количества до 1 февраля 2021 года. ИП, торгующие подакцизными товарами, должны отражать информацию о наименовании и количестве в отношении всех товаров, а не только подакцизных.

Подарочный сертификат на услугу. Как вводить в ККТ: как товар или как услугу?

— Есть Письмо ФНС РФ от 03.07.2018 № ЕД-4-20/12717@ «О направлении Методических указаний», рекомендуется оформлять продажу подарочной карты как платеж.

Безналичные расчеты с физлицами

Физлицо оплатило услугу на расчетный счет предприятия, необходимо ли проводить по кассе эти деньги?

— Если оплата наличными через кассира банка или банкомат, то до 1 июля 2019 можно без ККТ, а после — с кассой. При всех остальных способах оплаты ККТ нужна с 1 июля 2018 года.

Если ИП — оператор связи и работает исключительно по безналичным расчетам, ККТ не требуется?

— Если безналичные расчеты между ИП или между ИП и юрлицами, то касса не нужна. Если расчеты с населением, касса нужна.

ИП на УСН и ЕНВД, перевозка груза. Расчеты только безналичные. Нужна ККТ?

— Если ИП оказывает услуги населению, касса нужна с 1 июля 2019 года при любых способах оплаты. Если безналичные расчеты с ИП или организациями, касса не нужна. Если ИП на ЕНВД оказывает услуги, касса нужна с 1 июля 2019 года.

ООО, оплата за услуги через банк. Нужно ли пробивать фискальный чек?

— Если наличными через кассира банка или банкомат, то до 1 июля 2019 можно без ККТ, а после с кассой. При всех остальных способах оплаты ККТ нужна с 1 июля 2018 года.

На сайте установлен интернет-эквайринг. Банк отправляет покупателю чек. Должен ли я отправлять чек с ККТ повторно?

— Чеки от эквайринга не приравниваются к фискальным чекам. Если система оплаты интегрирована в ваш сайт, на онлайн-кассу нужно было перейти с 1 июля 2018 года и передавать чеки клиентам. Банки освобождены от применения ККТ: они отправляют квитанции, а не фискальные чеки. Поэтому обязанность применять ККТ лежит на вас. Рекомендуем сформировать чек коррекции по всем расчетам, проведенным без ККТ.

В предприятии возникла разовая ситуация по расчетам с физическим лицом, и оплата произведена через кассу банка на расчетный счет. Остальные расчеты по безналу с ИП или юрлицами. Нужна ли ККТ?

— До 1 июля 2019 года подобные поступления от физлиц можно не проводить через ККТ, а после — обязательно нужна касса даже в единичных случаях.

Нужно ли пробивать по кассе деньги, поступившие на расчетный счет, если услуга будет оказана позже?

— Да, нужно сформировать чек № 1 на аванс, а после оказания услуги нужно выбить чек № 2 на зачет аванса.

Расчеты между юрлицами и ИП

Если компания не работает с физлицами и не принимает платежи по банковской карте, нужно ли устанавливать ККТ? В законе четкой формулировки нет.

— В законе есть четкая формулировка: п. 9 ст. 2 Закона № 54-ФЗ: «Контрольно-кассовая техника не применяется при расчетах в безналичном порядке между организациями или индивидуальными предпринимателями, за исключением расчетов электронным средством платежа с его предъявлением». Это значит, что платежи через расчетный счет не требуют ККТ. Если расчет идет наличными или с предъявлением корпоративной банковской карты, то ККТ нужна.

ООО, основной вид деятельности — перевозка грузов автомобильным транспортом. Необходима ли будет онлайн-касса с 1 июля 2019 года при расчетах за оказанные услуги между ООО и индивидуальными предпринимателями — поставщиками услуг?

— Согласно п. 9 ст. 2 Закона № 54-ФЗ, ККТ не применяется при расчетах в безналичном порядке между организациями или ИП, за исключением расчетов электронным средством платежа с его предъявлением. Это значит, что платежи через расчетный счет не требуют ККТ. Если расчет идет наличными или с предъявлением корпоративной банковской карты, то ККТ нужна. Обратите внимание: если ИП платит со своего личного счета, то организация — поставщик услуг обязана сформировать чек, так как в этом случае платеж идентифицируется как от физического лица.

Нужен ли кассовый аппарат ИП на УСН («доходы»)? Занимаемся оптовой торговлей водой и безалкогольными напитками. Оплата от клиентов только безналично на расчетный счет ИП. Есть наемный работник, зарплата выдается из кассы по ведомости и расходному кассовому ордеру. В кассу приходуем наличку после снятия с расчетного счета как «внесение собственных средств ИП». Можно ли обойтись в этом случае без ККТ?

— Если ваши клиенты юрлица, то ККТ применять не нужно. Если расчеты идут с физическими лицами даже безналично, ККТ применять нужно при продаже.

Остальные операции, которые вы перечислили: выдача заработной платы, оприходование наличных в кассу организации — это не фискальные операции: они не требуют выдачи чека и их не нужно проводить через ККТ.

Основной вид нашей деятельности — управление нежилой недвижимостью. Расчеты с нами в безналичной форме. В каком случае мы должны проводить платеж через онлайн-кассу и выдавать приходную квитанцию: отправленный через банк, отправленный с платежной карты или отправленный с расчетного счета организации?

— Если ваши клиенты юрлица, то ККТ применять не нужно совсем.

Если расчеты идут с физическими лицами, ККТ применять нужно при всех перечисленных способах оплаты.

ИП работает с юрлицами, оплата только через расчетный счет. Нужна ли касса?

— Нет. Согласно п. 9 ст. 2 Закона № 54-ФЗ, ККТ не применяется при расчетах в безналичном порядке между организациями или ИП, за исключением расчетов электронным средством платежа с его предъявлением.

По договору аренды между юрлицами оплата происходит от гендиректора или другого физлица через банк. Нужно ли применять ККТ?

— Да, если оплата приходит от физлица, то ККТ применять нужно.

ИП на УСН («доходы»), оптовая торговля безалкогольными напитками. Взаиморасчеты с ИП и юрлицами только на расчетный счет. Есть наемные работники. Нужна ли ККТ?

— Нет. Согласно п. 9 ст. 2 Закона № 54-ФЗ, ККТ не применяется при осуществлении расчетов в безналичном порядке между организациями или ИП.

Обратите внимание: если ИП платит со своего личного счета, то организация — поставщик услуг обязана сформировать чек, так как в этом случае платеж идентифицируется как платеж от физического лица.

ИП на УСН без наемных работников сдает в аренду помещение другому ИП. Оплата за аренду только безналично. Нужна ли ККТ?

— Если ИП платит с расчетного счета, то не нужна. Если же ИП платит со своего личного счета, то организация — поставщик услуг обязана сформировать чек, так как в этом случае платеж идентифицируется как платеж от физического лица.

Работаем только по безналу. Если ошибочно поступает на счет оплата от физлица, тоже ККТ покупать? Как вернуть сумму?

— Ошибочные поступления денег на расчетный счет организации — это не расчет за товары, работы, услуги. Это не требует применения ККТ.

В случае ошибочного поступления денег нужно в течение 10 дней после получения банковской выписки сообщить банку о суммах, ошибочно записанных в кредит или дебет счета (п. 2.1 № 579-П Положения Центробанка России от 27.02.2017).

Услуги населению и выдача БСО

После 1 июля 2019 года остаются БСО? Может ИП выдавать БСО при сдаче внаем жилого помещения?

— Организации и ИП, которые оказывают услуги и выдают БСО, с 1 июля должны либо использовать ККТ и печатать чек, либо использовать автоматизированную систему для печати БСО, которая является видом ККТ (АС БСО), и печатать БСО на ней.

Согласно положениям 54-ФЗ, БСО по составу реквизитов приравнен к чеку. Разница лишь в том, на какой ККТ они формируются.

ККТ может формировать и чеки, и БСО, а значит, ее можно использовать и для продажи товаров, и для оказания услуг. АС БСО формирует только БСО, а значит, использовать ее можно только для оказания услуг.

То есть если вы оказываете услуги, можно использовать либо ККТ, либо АС БСО. Однако на сегодня в реестре ККТ и в продаже нет ни одной АС БСО, а вот выбор ККТ очень большой.

Я ИП на УСН («доходы»), оказываю услуги населению, без наемных работников. Могу ли я использовать вместо онлайн-кассы автоматизированную систему для БСО?

Читайте также:  Установка двойных стекол на мерседес

Нужен ли кассовый аппарат, если деятельность предполагает одну услугу — оплата абонемента на месяц. ИП на УСН 6 %. Сейчас выписываю БСО или оплата через счет в банке.

— С 1 июля 2019 года при оказании услуг физлицам при абсолютно всех способах расчета следует выдавать чек. Банки освобождены от применения ККТ, поэтому обязанность выдавать чек ложится на поставщика услуг.

Также с 1 июля 2019 года перестают действовать «старые» БСО. Поэтому после этой даты юрлица и ИП должны либо использовать ККТ и печатать чек, либо использовать автоматизированную систему для печати БСО.

Аренда жилья посуточно, работаю без наемных работников. Нужен ли нам кассовый аппарат? Может быть, есть какие-то другие варианты для таких ИП?

— Сдача ИП в аренду жилых помещений, принадлежащих этому ИП на праве собственности, освобождена от применения ККТ. Во всех остальных случаях ККТ нужно применять.

Ломбард. Непонятно, как будут распечатываться онлайн-кассой БСО — залоговые билеты?

— До внесения изменений в Федеральный закон от 19.07.2007 № 196-ФЗ «О ломбардах» для его синхронизации с законодательством о ККТ ломбарды вправе продолжать выдавать залоговый билет по форме, утвержденной Приказом Минфина РФ от 14.01.2008 № 3н, с одновременной выдачей клиенту кассового чека, оформленного с применением ККТ. Это мнение заместителя начальника Управления оперативного контроля ФНС России А. А. Сорокина. Оно опубликовано в журнале «Налоговая политика и практика» № 4/2019. Можно ориентироваться на него.

Организация предоставляет услуги по ремонту автомобилей предприятиям и физлицам и продает запчасти физлицам. Нужна ли онлайн-касса?

— Да, ККТ нужно использовать во всех перечисленных случаях, кроме расчетов с организациями в безналичном порядке.

Какие кассы адаптированы к выписке БСО? Или с 1 июля 2019 года можно будет использовать те же кассовые аппараты, что и для торговли? Нужно ли уже сейчас приобретать ККТ до ажиотажа или будут еще какие-либо изменения в ККТ для выписки БСО?

— Согласно положениям 54-ФЗ, БСО по составу реквизитов приравнен к чеку. Разница лишь в том, на какой ККТ они формируются: ККТ может формировать и чеки, и БСО, а значит, ее можно использовать и для продажи товаров, и для оказания услуг, АС БСО формирует только БСО, а значит, использовать ее можно только для оказания услуг. То есть если вы оказываете услуги и продаете товары в одной точке, не просто можно, а нужно использовать ККТ. АС БСО все ваши потребности не закроет.

Юрлицо на УСН («доходы»), оказание услуг по проверке вентиляции, выездной характер работы, используем БСО. Нужно применять онлайн-кассу?

— Да, с 1 июля 2019 года организации, которые оказывают услуги и выдают БСО, должны либо использовать ККТ и печатать чек, либо использовать АС БСО (автоматизированную систему для печати БСО, которая является видом ККТ) и печатать БСО на ней.

Гостевой дом на 14 номеров, УСН, без сотрудников, право собственности. Нужна ли ККТ?

— От применения ККТ освобождена сдача ИП в аренду жилых помещений, принадлежащих этому ИП на праве собственности. А если вы юрлицо, то ККТ применять нужно.

Физлицо заплатило онлайн с личной карты на расчетный счет за оказанную услугу юрлицом — есть квитанция. В этом случае юрлицо дополнительно должно пробить чек? Выручка у юрлица задвоится? Юрлицо на УСН («доходы»).

— Кредитные организации освобождены от применения ККТ. Обязанность применять ККТ ложится на поставщика услуг. Квитанция, которая у вас имеется, — это не фискальный чек. Согласно положениям 54-ФЗ, при расчетах с физлицами поставщик услуги должен сформировать чек на ККТ.

Выручка не задвоится: чек формируется вами после того, как на расчетный счет организации поступили средства от клиента. Формирование чека на кассе — это лишь следствие того, что деньги вам пришли. ФНС по-прежнему смотрит на налоговую декларацию при расчете налогов, данные с кассы никак на нее не влияют.

ИП оказывает услуги по оценке. Должен ли он применять кассовую технику?

— Да, с 1 июля 2019 года услуги населению в обязательном порядке следует фискализировать.

Ломбардом предоставляются займы под залог движимого имущества: ювелирные изделия, техника. Реализация невыкупленных залогов — через ККМ. Следует ли с 1 июля 2019 года применять ККТ при оформлении займов? И как использовать БСО в бумажном виде?

— До внесения изменений в Федеральный закон от 19.07.2007 № 196-ФЗ «О ломбардах» для его синхронизации с законодательством о ККТ ломбарды вправе продолжать выдавать залоговый билет по форме, утвержденной Приказом Минфина РФ от 14.01.2008 № 3н с одновременной выдачей клиенту кассового чека, напечатанного на ККТ. Это мнение заместителя начальника Управления оперативного контроля ФНС России А. А. Сорокина, опубликованное в журнале «Налоговая политика и практика» № 4/2019. Можно ориентироваться на него.

Если апартаменты сдаются как коммерческая недвижимость, нужна ККТ?

— Если апартаменты сдаются физическим лицам, то ККТ нужна. Если юридическим, и они рассчитываются с вами безналично, то ККТ не нужна.

Розничная торговля

Занимаюсь розничной торговлей на рынке. Наемных работников нет, торговое место без электричества, работать с электроустройствами не могу из-за возраста. Перестать быть ИП?

— Торговля на розничных рынках, ярмарках, в выставочных комплексах, а также на других территориях, отведенных для осуществления торговли, освобождена от применения ККТ, кроме ряда случаев.

КТ надо применять, если в вышеперечисленных местах торговля проходит внутри:

  • магазинов;
  • павильонов;
  • киосков;
  • палаток;
  • автолавок;
  • автомагазинов;
  • автофургонов;
  • помещений контейнерного типа
  • и других аналогично обустроенных и обеспечивающих показ и сохранность товара торговых мест (помещений и автотранспортных средств, в том числе прицепов и полуприцепов);
  • открытых прилавков внутри крытых рыночных помещений при торговле непродовольственными товарами.

ККТ надо применять при торговле непродовольственными товарами, которые есть в Распоряжении Правительства РФ от 14.04.2017 № 698-Р.

Мой вид предпринимательской деятельности — услуги по розничной торговле вне магазинов, палаток, рынков. Нужна ли касса? Если да, то какой порядок действий?

— Если речь идет о разносной торговле, то ККТ можно не применять при торговле продовольственными и непродовольственными товарами (за исключением технически сложных товаров и продовольственных товаров, требующих определенных условий хранения и продажи, товаров, подлежащих обязательной маркировке средствами идентификации) с рук, из ручных тележек, корзин и иных специальных приспособлений для демонстрации, удобства переноски и продажи товаров, в том числе в пассажирских вагонах поездов и на борту воздушных судов.

Если торговля развозная (автолавки), то ККТ применять нужно.

Я ИП без сотрудников в сфере розничной торговли: торговля овощами, фруктами и зерновыми вне палаток и рынков с доставкой на дом. Имею ли я право на отсрочку? И каковы правила выдачи подтверждающего документа покупателю, если нет ККТ?

— ИП, которые работают в сфере розничной торговли без сотрудников, переходят на ККТ с 1 июля 2019 года. Документ, подтверждающий расчет, разрешено выдавать только тем ИП на ПСН, кто может не применять кассы (п. 2.1 ст. 2 Закона № 54-ФЗ).

Товарищества и услуги ЖКХ

Все говорят, что членские взносы в ТСЖ не нужно проводить через онлайн-кассу. Что входит в членские взносы? Нужно пробивать на онлайн-кассе содержание жилого помещения и платить с этого налог УСН?

— В соответствии с ч. 5 ст. 155 ЖК РФ члены ТСЖ либо жилищного кооператива или иного специализированного потребительского кооператива вносят обязательные платежи или взносы, связанные с оплатой расходов на содержание и текущий ремонт общего имущества в многоквартирном доме, а также с оплатой коммунальных услуг, в том числе взносы на капремонт в соответствии со ст. 171 ЖК РФ. Таким образом, прием ТСЖ взносов от членов ТСЖ для целей деятельности ТСЖ не относится к расчетам по Закону № 54-ФЗ и не требует применения ККТ.

Но при приеме денежных средств за выполняемые работы, оказываемые услуги, в том числе собственникам помещений, не являющимся членами ТСЖ, ККТ применяется в обязательном порядке (Письмо Минфина РФ от 25.07.2018 № 03-01-15/52272 «О применении ККТ товариществом собственников жилья»).

В квитанцию ТСЖ включены и коммунальные услуги, и жилищные. Все договоры с ресурсоснабжающими организациями у ТСЖ. Как надо будет пробивать чек?

— Если в соответствии с договором с поставщиком услуг потребителем услуг является жилищное объединение, то по Закону № 54-ФЗ расчет производится между двумя организациями. При этом если такой расчет производится без предъявления электронного средства платежа, то в соответствии с п. 9 ст. 2 Закона № 54-ФЗ применение ККТ не требуется.

Если в рамках таких отношений жилищное объединение собирает деньги со своих членов, то прием таких взносов не требует со стороны жилищного объединения применения ККТ (письма Минфина: от 22.03.2019 № 03-01-15/19335, от 21.03.2019 № 03-01-15/18722, от 21.03.2019 № 03-01-15/19135).

Почему ТСЖ должно иметь онлайн-кассу? Мы ничего не продаем физическим лицам. Все платежи от жильцов целевые.

— В соответствии с ч. 5 ст. 155 ЖК РФ члены ТСЖ либо жилищного кооператива или иного специализированного потребительского кооператива вносят обязательные платежи или взносы, связанные с оплатой расходов на содержание и текущий ремонт общего имущества в многоквартирном доме, а также с оплатой коммунальных услуг, в том числе уплачивают взносы на капитальный ремонт в соответствии со ст. 171 ЖК РФ. Таким образом, прием ТСЖ взносов от членов ТСЖ для целей деятельности ТСЖ не относится к расчетам для целей Федерального закона № 54-ФЗ и не требует применения ККТ. Вместе с тем при приеме денег за выполняемые работы, оказываемые услуги, в том числе собственникам помещений, не являющимся членами ТСЖ, ККТ применяется в обязательном порядке (Письмо Минфина РФ от 25.07.2018 № 03-01-15/52272 «О применении ККТ товариществом собственников жилья»).

Согласно внесенным изменениям в Налоговый кодекс, с 2018 года оплата коммунальных услуг, поступившая в ТСН от собственников недвижимости, не является доходом. Почему мы должны применять ККТ при приеме данных платежей?

— При приеме данных платежей применять ККТ не нужно. Прием ТСЖ взносов от членов ТСЖ для целей деятельности ТСЖ не относится к расчетам для целей Федерального закона № 54-ФЗ и не требует применения ККТ. ККТ нужно применять при оказании прочих услуг (Письмо Минфина РФ от 25.07.2018 № 03-01-15/52272 «О применении ККТ товариществом собственников жилья»).

Можно обойтись без онлайн-кассы ТСН, если нет доходов и только членские взносы поступают от собственников? С коммунальными службами у них прямые договоры, поэтому услуги оплачиваются напрямую в ресурсопоставляющие организации. В нашем ТСН всего четыре собственника.

— Прием членских взносов не требует применения ККТ. ККТ применяют поставщики ресурсов.

Управляющая компания принимает платежи от физических лиц. Первый способ: в кассу наличными за содержание и ремонт общедомового имущества, МКД до 1 июля 2019 года применяет БСО. Второй способ: через кассу банка по платежному поручению. Третий способ: через интернет-банкинг. Надо ли выписывать БСО на платежи из второго и третьего способа? Если да, то каким образом передать БСО плательщикам? С 1 июля 2019 года прекращаем прием платежей от физлиц через кассу банка. Можно ли обойтись без применения ККТ, если прием платежей осуществлять вторым и третьим способом? Если применение ККТ обязательно, то какие сроки формирования чека и способы его вручения плательщику?

— По всем способам, перечисленным вами, с 1 июля 2019 года УК нужно применять ККТ. Во-первых, старые БСО прекращают свое существование. С июля БСО нужно формировать либо на ККТ, либо на АС БСО. Во-вторых, в июле же прекращает действовать отсрочка при расчетах через кассу банка по платежному поручению.

На формирование чека есть время: после получения выписки из банка и сопоставления с данными плательщика. Если у вас есть контактные данные, то можно отправить электронный чек. Если нет, то достаточно напечатать бумажный чек и передать его при первом непосредственном контакте с клиентом.

У нас ТСЖ на УСН. Все собственники члены ТСЖ. Платежи по квитанциям в безналичном порядке. Платежи относятся к категории взносов на покрытие расходов, понесенных из-за уставной деятельности ТСЖ. Обязано ли наше ТСЖ с 1 июля 2019 года применять онлайн-кассу?

Должны ли ТСЖ пробивать по кассе поступления на расчетный счет? Должны ли ТСЖ пробивать по кассе оплату ЖКУ на расчетный счет, если мы эти платежи потом переводим ресурсоснабжающим и подрядным организациям, ведь все это не является нашим доходом?

— Если по договору с поставщиком услуг потребителем услуг является жилищное объединение, то в рамках Закона № 54-ФЗ расчет идет между двумя организациями. Если такой расчет производится без предъявления электронного средства платежа, то в соответствии с п. 9 ст. 2 Закона № 54-ФЗ применение ККТ не требуется.

Если в рамках таких отношений жилищное объединение осуществляет сбор денежных средств со своих членов, то прием таких взносов не требует со стороны жилищного объединения применения ККТ.

Принимаем платежи от физлиц на жилищно-коммунальные услуги безналичным расчетом через банк. В течение дня происходит выгрузка одной суммой. На следующий день приходит реестр с наименованием услуги, назначением и адресом платежа. Как в таком случае происходит взаимодействие с онлайн-кассой? Нужен ли мягкий чек на каждую операцию по каждому плательщику?

— Не все поступления на счет ТСЖ требуют применения ККТ, смотрите ответы выше. Если все-таки чек нужен, то сформировать его нужно каждому плательщику. На формирование чека есть время: после получения выписки и реестра и сопоставления с данными плательщика. Если у вас есть контактные данные, то можно отправить электронный чек. Если нет, то достаточно напечатать бумажный чек и передать его при первом непосредственном контакте с клиентом.

Управляющая компания получает деньги общей суммой сегодня, а реестр плательщиков — через два дня. В какой срок выбивать чек?

— На формирование чека есть время после получения выписки и реестра и сопоставления с данными плательщика. Если у вас есть контактные данные, то можно отправить электронный чек. Если нет, то достаточно напечатать бумажный чек и передать его при первом непосредственном контакте с клиентом.

Если платеж за помещение и коммунальные услуги проведен через почту, нужен чек?

— В этом случае применить ККТ обязана «Почта России». В этом случае «Почта России» выступает платежным агентом. И действует согласно Федеральному закону от 03.06.2009 № 103-ФЗ «О деятельности по приему платежей физических лиц, осуществляемой платежными агентами».

Бюджетные учреждения, расчеты через казначейство

Бюджетное учреждение оказывает платные медицинские услуги. Они оплачиваются физлицом по безналичному расчету через казначейство. Нужна ККТ?

— Официальных писем не нашла на этот счет. Есть лишь устные комментарии представителей ФНС. Идея такая: поступления на счет организации в казначействе ничем не отличаются от безналичных расчетов с физлицами через банк. То есть ККТ нужно применять организации после получения выписки из казначейства. Чек клиенту можно отправить в электронном виде, если есть контактные данные. Если нет, то можно распечатать чек и передать его при первом контакте с клиентом.

Агенты

Продажа товара по агентскому договору с физическим лицом. Необходимо ли указывать в чеке «признак агента по предмету расчета», «данные поставщика (ФЛ)» и «ИНН ФЛ «Принципала» при использовании формата фискальных документов 1.05?

— В чеке есть два «агентских» реквизита:

  • «признак агента» — на уровне всего чека;
  • «признак агента по предмету расчета» — на уровне предмета расчета.

Для ФФД 1.0 признак агента обязателен, а вот признак агента по предмету расчета

— рекомендован к указанию. ИНН поставщика тоже относится не ко всему чеку, а к предмету расчета и должен быть обязательно.

С 1 июля 2019 наступает обязанность у страховых компаний и, соответственно, у страховых агентов пробивать продажу страховых полисов на онлайн-кассе. Но как это выглядит на практике? Допустим, агент пробивает продажу полиса на выданной ему ККТ и отдает клиенту. А что же тогда будет со сдачей денег от агента в кассу самой страховой компании, чек ведь пробит и не нужно уже вновь пробивать на эту же сумму, но только в кассе СК?

— Второго чека не нужно, так как это расчеты между юрлицами или ИП в безналичном порядке.

У предприятия заключены агентские договоры с банками и владельцами терминалов на прием платежей за наши услуги связи. Денежные средства поступают на расчетный счет от банков. Кто должен сформировать и предоставить чек?

— В этом случае важно смотреть, с кем договор. Если договор с банком, то обязанность применять ККТ ложится на предприятие, оказывающее услугу клиентам, потому что кредитные организации освобождены от применения ККТ. Чек формируется после получения банковской выписки. Если договор с владельцами терминалов, то ККТ применять обязаны владельцы терминалов, так как они являются платежными агентами либо банковскими платежными агентами. Повторной выдачи чека поставщиком услуги не требуется.

Патент

На патенте мой оборот рассчитывается в зависимости от площади помещения и местоположения. Как будет рассчитываться оборот после установки ККТ?

— Сейчас стоимость патента не зависит от сумм, передаваемых с ККТ в ФНС. Будут ли они учитываться в дальнейшем — у нас такой информации пока нет.

Читайте также:  Установка вентиля муфтового расценка фер

Патент на торговлю с машины. Нужна ли касса?

— ИП на ПСН, осуществляющие розничную торговлю через объекты стационарной и нестационарной торговой сети и без торговых залов, обязаны применять ККТ.

Нужно ли ставить ККТ предпринимателю на патенте без наемных работников, если оплата через расчетный счет и оказываются услуги репетиторства?

— ИП на патенте — репетиторы, согласно п. 2.1 ст. 2 Закона № 54-ФЗ, освобождены от применения ККТ. Освобождение действует при обязательной выдаче документа, подтверждающего расчет. Требования к такому документу описаны также в п. 2.1 ст. 2 Закона № 54-ФЗ.

ИП на патенте оказывает услуги по разработке сайтов. Работает через расчетный счет в валюте и через платежную систему в рублях. Нужно ли применять кассовый аппарат?

— Оказание услуг и выполнение работ по разработке программ для ЭВМ и баз данных, их адаптации и модификации освобождены от применения ККТ. Но это освобождение действует при условии выдачи клиенту документа, подтверждающего факт расчета.

Требования к заполнению документа описаны в п. 2.1 ст. 2 Закона № 54-ФЗ. Способ передачи в законе не оговорен, предположу, что в этом случае подобный документ можно отправлять на электронный адрес.

ИП на патенте оказывает услуги по присмотру за детьми. Он освобожден от применения ККТ. Какая форма БСО должна будет применяться с 1 июля 2019 года?

— Требования к документу, подтверждающему факт расчета, описаны выше. Если квитанция, которую вы используете сейчас, содержит перечисленные реквизиты, то, на наш взгляд, можно использовать ее. Или ее можно доработать и добавить недостающие поля. Обратите внимание: выдавать документ нужно не по требованию клиента, а всегда.

База отдыха, работаем на УСН и на патенте. Основной вид деятельности на патенте — сдача в аренду собственного недвижимого имущества. Дополнительный вид деятельности на УСН — предоставление прочих мест для временного проживания. Можно ли не применять ККТ и по какому виду деятельности?

— Сдача ИП на ПСН жилых и нежилых помещений, дач, земельных участков, принадлежащих ИП на праве собственности, освобождена от применения ККТ, но при условии обязательной выдачи документа, подтверждающего факт расчета, требования к нему описаны выше.

Если на УСН вы сдаете внаем жилые помещения, принадлежащие ИП на праве собственности, то ККТ тоже можно не применять. В иных случаях применять ККТ необходимо.

Нужен ли кассовый аппарат для фотоуслуг на патенте?

— По 54-ФЗ ИП на патенте, оказывающие услуги фотоателье, освобождены от применения ККТ при условии выдачи документа, подтверждающего расчет. Требования к документу описаны в п. 2.1 ст. 2 Закона № 54-ФЗ.

Перенесли ли для ИП на патенте в розничной торговле без наемных работников применение ККТ до 2020 года?

— Законопроект об отсрочке перехода на онлайн-кассы до 1 июля 2021 года рассмотрен Госдумой в первом чтении. Он предусматривает отсрочку для ИП без работников, которые продают товары собственного производства или оказывают услуги. Если вы не продаете товары собственного производства, отсрочка не рассматривается.

ОКВЭД 68.20 (аренда и управление собственным или арендованным недвижимым имуществом) на ПСН с наемными работниками. Нужна ли касса?

— Если ИП на ПСН сдает в аренду имущество, принадлежащее ему на праве собственности, то ККТ можно не применять вне зависимости от наличия сотрудников. Важное условие для освобождения — выдача клиенту документа, подтверждающего расчет. Документ должен содержать наименование, порядковый номер, реквизиты, установленные абз. 4–12 п. 1 ст. 4.7 Закона № 54-ФЗ.

Если ИП на УСН и на патенте без наемных работников в розничной торговле переходит на ККТ с 1 июля, патент уже не брать?

— Мы не можем советовать, брать патент или нет, поскольку вопрос не относится к процессу выбора кассы.

ИП на УСН и ПСН оказывает дизайнерские услуги. Нужна ли онлайн-касса?

— Услуги по оформлению интерьера жилого помещения и услуги художественного оформления, оказываемые ИП на патенте, освобождены от применения ККТ, но при обязательной выдаче документа, подтверждающего расчет, — о нем писали выше.

Для УСН подобных исключений нет, значит, ККТ применять нужно.

Вычет на покупку ККТ

До какого срока можно получить вычет за приобретение ККТ?

— ИП на ЕНВД и ПСН имеют право воспользоваться вычетом на покупку ККТ при условии регистрации ККТ до 1 июля 2019 года. Вычет предоставляется за налоговые периоды 2018 и 2019 годов, но не ранее налогового периода, когда касса поставлена на учет. Важно понимать, что речь идет не о дате, когда ККТ была приобретена, а о дате, когда она была зарегистрирована и поставлена на учет в ФНС. Налоговый вычет можно использовать начиная с того квартала, в котором приобретена онлайн-касса.

ИП с работником на УСН (6 % «доходы») и ЕНВД. Кассу купили в феврале 2019 года. Работник в той деятельности, где УСН. В магазине с кассой торгую сама. Могу ли я получить налоговый вычет?

— Вычет оформляется на основании налоговой декларации по ЕНВД. Если по ЕНВД сотрудников нет, то право на вычет не утрачено. В декларации нужно заполнить разделы 3 и 4, в них отражаются расходы на покупку ККТ.

Можно ли подать заявление на вычет стоимости ККТ, если патент берем каждые 3 месяца? Патент на 3 месяца стоит 4 500 руб. Как это отразить в уведомлении на уменьшение суммы патента?

— ИП ПСН имеют право воспользоваться вычетом на покупку ККТ при условии регистрации ККТ до 1 июля 2019 года. Вычет предоставляется за налоговые периоды 2019 года, но не ранее налогового периода, когда касса поставлена на учет. То есть если вы зарегистрируете кассу в ФНС во втором квартале, то право на вычет появляется с этого квартала.

Штрафы

Если при безналичной оплате не применили ККТ, будет штраф?

— Если обязанность применять ККТ для вашего вида деятельности уже наступила и правонарушение обнаружено, ФНС может выписать штраф. Чтобы избежать штрафа, достаточно сформировать чек коррекции и сообщить в ФНС, что вы самостоятельно устранили нарушение.

В 2018 году получили безналично через кассу банка деньги от участников конференции. ККТ не применили. Будет ли штраф? Как его избежать?

— На платежи через кассу банка до 1 июля 2019 года действует отсрочка, ККТ можно не применять. Поэтому с вашей стороны нарушения никакого нет.

У нас ИП на УСН, услуги населению. Два раза за 2018 год после 11 июля 2018 года физлица оплатили услуги картой через онлайн-банк. ККТ мы только собираемся покупать к 1 июля 2019 года. Нужно ли нам во избежание штрафа за неприменение ККТ идти по пути: обнаружили, устранили, сообщили в ФНС? Надо пробить чек?

— Срок привлечения к ответственности за нарушения в области применения ККТ составляет один год, а не два месяца, как раньше (ч. 1 ст. 4.5 КоАП РФ). Поэтому если вы сами обнаружили свою оплошность, сформируйте чек коррекции на сумму расчетов без ККТ и сообщите в ФНС. Это легальный способ избежать штрафов. Подробнее об исправлении ошибок в чеке.

Клиент оплатил услугу через банк по реквизитам. Как мы можем определить, каким способом он оплатил: через эквайринг, наличными или через онлайн-банк? В платежном поручении этого нет, связаться с клиентом невозможно. Если он оплатил через эквайринг, мы попадаем на нарушение?

— Да, платежи через онлайн-банки — это расчеты электронными средствами платежа (ЭСП). Подобные расчеты нужно проводить по ККТ с 1 июля 2018 года.

Если вы сами обнаружили свою оплошность, сформируйте чек коррекции на сумму расчетов без ККТ и сообщите в ФНС. Это легальный способ избежать штрафов. Подробнее об исправлении ошибок в чеке. С 1 июля 2019 года абсолютно все платежи от физлиц подлежат фискализации. А до этого, если не получается определить, каким образом произошел расчет, то ФНС рекомендует формировать чек.

Выбор оборудования

Какая касса нужна для маленького цветочного магазина на ЕНВД? Много разных цветов, цена постоянно меняется. В магазине один человек, который собирает букеты, следит за чистотой, поливает цветы, сам себя охраняет. Интернета нет, а надо еще пробить чек и отправить чек в налоговую. С 2021 года нужно завести все эти цветочки в кассу: сделать спецификацию, сертификацию.

— Для небольшого помещения подойдет компактная касса MSPOS-K или MSPOS-Е-Ф, в которую встроен терминал эквайринга для оплаты картами. Цену вы можете указывать прямо на кассе. Если нет проводного интернета, вы можете вставить сим-карту в любую из этих касс, чтобы подключить мобильный интернет 3G — в MSPOS-K) или 4G — в MSPOS-Е-Ф.

Если правильно понимаем, вы обязаны указывать номенклатуру в чеке только с 2021 года, но имеете право делать это уже сейчас. К примеру, перечисленные кассы можно приобрести в комплекте с сервисом Контур.Маркет — это и кассовая программа, и сервис, который помогает следить за расходом товара, а еще собирает статистику о выручке, среднем чеке, прибыли и рентабельности. С помощью кассы и Маркета вы можете автоматизировать работу цветочного магазина, а значит, повысить его эффективность.

Для перехода на онлайн-кассу достаточно компьютера и принтера чеков?

— Да, достаточно. Если у вас уже есть кассовая программа и источник номенклатуры, чтобы передавать его на кассу и печатать в чеке наименования услуг или товаров. В качестве периферийного оборудования вам может понадобиться терминал для оплаты банковскими картами и сканер штрихкодов для быстрого добавления товара в чек.

ИП на УСН. Вид деятельности — временное предоставление жилья. ИП работает только летом и осенью. Часть денег (аванс) приходит от физических лиц на расчетный счет, а часть — наличными при оказании услуг. Какая ККТ нужна?

— Если у вас есть компьютер или ноутбук, выгоднее приобрести к нему фискальный принтер чеков (смотрите на странице с оборудованием). Когда сезон закончится, просто выключите принтер чеков. Смотрите, как это правильно сделать при сезонном графике работы. Если компьютера нет, для рекомендуем оптимальную для наличных расчетов кассу — MSPOS-K.

Как обстоят дела с сервисным обслуживанием касс и у каких марок есть официальные представители в Крыму?

— Не можем говорить обо всех производителях сразу. Если интересуют кассы определенной компании, пожалуйста, обратитесь в эту компанию, чтобы узнать о ее филиалах в Крыму. У СКБ Контур есть компании-партнеры в Симферополе и Севастополе.

Какую кассу вы рекомендуете для ИП на патенте при сдаче в наем меблированных комнат?

— Если есть место для размещения стационарной кассы, рекомендуем модели Контур.Сигма или MSPOS-Т-Ф. Это компактные моноблоки, у них нет лишних проводов, большой сенсорный экран, чек выводится прямо из корпуса. Если меньше места, подойдут модели MSPOS-K или MSPOS-Е-Ф со встроенным терминалом эквайринга.

ООО на ЕНВД, пассажирские перевозки в сельской местности, где на одном маршруте много остановок и билеты по разной цене. Какой кассовый аппарат нужен, какой ФН?

— Вам подойдет мобильная касса, в которую можно вставлять сим-карту для подключения мобильного интернета. Цену билета кондуктор или водитель может указывать на кассе прямо в момент расчета. Рекомендуем модели MSPOS-K или MSPOS-Е-Ф, где есть встроенный эквайринг. Вы можете использовать фискальный накопитель на 36 месяцев, пожалуйста, сверьтесь со схемой в конце статьи.

Доступен ли MSPOS-E с эквайрингом. Подключает ли РНКБ такие аппараты?

— Да,в СКБ Контур есть мобильная касса MSPOS-Е-Ф с эквайрингом от Inpas — провайдера платежных сервисов для банков и ритейла. Inpas предоставляет транзитный эквайринг, то есть можно работать с любыми банками, в том числе РНКБ.

Расчетно-кассовый центр (ЖКУ) на УСН. Принимаем деньги от населения за жилищно-коммунальные услуги только через банки. Какую онлайн-кассу следует установить до 1 июля 2019 года? Есть ли подходящие тарифы у Контура?

— Предполагаем, что поток клиентов у вас большой, поэтому рекомендуем кассы, которые рассчитаны на высокую нагрузку более 200 чеков в день: Контур.Сигма и MSPOS-Т-Ф. Если расчеты не настолько интенсивные, рекомендуем комплект «Стационарный». Смотреть подробности обо всех кассах СКБ Контур.

Разное

Нужна ли ККТ при расчетах с пайщиками зерном или деньгами?

— Я правильно понимаю схему: пайщики — это физлица, у которых КФХ берет в аренду земельные участки и за это расплачивается деньгами или зерном? Если все так, то ККТ здесь не нужна, так как кассу применяет тот, кто оказывает услугу. В данном случае услугу оказывает физическое лицо, а действие 54-ФЗ распространяется лишь на юрлиц и ИП.

СПКК выдает займы пайщикам, в кассу вносятся проценты по выданным займам. Применяется ли в этом случае ККТ?

— Если кредитный потребительский кооператив и сельскохозяйственный кредитный потребительский кооператив предоставляют займы, не связанных с отсрочкой или рассрочкой по оплате за товары, работы или услуги, применять онлайн-кассу не нужно. При погашении таких займов — тоже. Не нужно применять ККТ при приеме кооперативами взносов от своих членов (Письмо Минфина России от 28.03.2019 № 03-01-15/21078).

Оказываем услуги по выполнению судебных экспертиз. Иногда физлица оплачивают через расчетный счет по решению суда, то есть договоры мы не заключаем, нужен ли чек?

— Нет уверенности, что ККТ в данном случае нужно применять. Рекомендуем обратиться в ФНС.

Ассенизаторские машины. Водители работают в городе и в удаленных регионах. Рабочее место водителя в момент оказания услуги не в самом автомобиле, а на улице — он чистит выгребные ямы. Кабина открыта, так как мотор работает. Нужна ли касса? Кто будет ее охранять? В кармане носить или сейф ставить?

— К сожалению, не указаны автор вопроса — ИП или юрлицо — и система налогообложения. Согласно текущей редакции закона, ККТ должна использоваться в месте расчета лицом, осуществляющим расчет. Однако законопроект № 682709-7 предусматривает упрощение порядка работы с кассовой техникой для юрлиц и ИП, выполняющих выездные работы: можно использовать ККТ вне места расчета (то есть касса может использоваться удаленно). Законопроект пока не принят, следите за нашими новостями.

ИП без работников, автомойка самообслуживания на несколько постов. Какая ККТ нужна?

— ККТ нужно установить в каждое устройство, принимающее деньги. В линейке кассовых устройств СКБ Контур нет техники, которую можно было бы встроить в посты приема оплаты в точках самообслуживания.

Ювелирная мастерская, ремонт и изготовление ювелирных изделий. Сотрудников нет. Нужна ли касса?

— Ремонт ювелирных изделий, бижутерии, выполняемый ИП на ПСН, освобожден от ККТ. Но нужно выдавать документ, подтверждающий расчет. Требования к такому документу описаны выше. В остальных случаях нужно использовать ККТ.

ТСН — дачный кооператив. Кроме фиксированных членских взносов принимаем возмещение за электроэнергию. Договор с энергопоставщиком только у товарищества, лицевых счетов у членов товарищества нет. Нужно ли применять ККТ для таких расчетов?

— На наш взгляд, не нужно. Можно руководствоваться положениями из писем Минфина про услуги в сфере ЖКХ (письма от 22.03.2019 № 03-01-15/19335, от 21.03.2019 № 03-01-15/18722, от 21.03.2019 № 03-01-15/1913).

Если по договору потребитель услуг — жилищное объединение, то в рамках Закона № 54-ФЗ расчет производится между двумя организациями. Если он происходит без предъявления электронного средства платежа, то касса не нужна (п. 9 ст. 2 54-ФЗ). Если в рамках таких отношений жилищное объединение собирает деньги со своих членов, то касса не нужна.

Можно будет распродать остатки немаркированных сигарет после 1 июля 2019 года?

— Продажа немаркированных папирос и сигарет запрещена с 1 июля 2020 года.

Заем от физлица-учредителя юрлицу путем внесения на расчетный счет. Нужна ли ККТ?

— Если речь о займе, выданном учредителем своей фирме, то он нецелевой и применять кассу не нужно.

Надо ли применять ККТ при возврате займа займодавцу — физическому лицу? Заем предоставлен не под конкретную услугу, а на комплекс услуг, зарплату и оплату налогов.

— ККТ применяется всеми юрлицами и ИП при осуществлении ими расчетов. Под расчетами в первую очередь понимается прием или выплата денег за товары, работы или услуги. В этом случае передача и возврат займа между организацией и ее учредителем не образуют расчета в понимании Закона № 54-ФЗ, то есть применения ККТ не требуется.

ООО заключает договоры ГПХ. Выплачивает вознаграждение физлицам через кассу или на банковскую карту физлица. Нужно ли ООО покупать ККТ?

— Если организация или ИП отдает деньги физическому лицу по договору гражданско-правового характера, кассу применять не нужно, чек не выдается (Письмо ФНС РФ от 14.08.2018 № АС-4-20/15707).

Мы оказываем услуги по присмотру и уходу за детьми, этот вид деятельности освобожден от применения ККТ. Но есть и образовательные услуги, по которым мы должны применять ККТ. Можем ли мы выбивать чек на услуги по присмотру и уходу за детьми, если клиент просит и оплачивает в кассе?

— Да, конечно. Запрета на применение ККТ в Законе № 54-ФЗ нет. Если удобно и вам, и клиенту, вы можете формировать чек на ККТ.

источник